Финансовый анализ ООО «Техносила»
Оценим финансовую устойчивость предприятия:
Приведенные показатели обеспеченности запасов соответствующими источниками финансирования трансформируются в трехфакторную модель (М): М = (
СОС; СДИ;ОИЗ). Данная модель характеризует тип финансовой устойчивости предприятия.
Типы финансовой устойчивости предприятия
Абсолютная финансовая устойчивость (М) М1= (1, 1, 1), т.е. СОС
0; СДИ 0; ОИЗ 0. Второй тип (нормальная финансовая устойчивость) можно выразить формулой: М2 = (0, 1,1), т.е. СОС <0; СДИ 0; ОИЗ0. Третий тип (неустойчивое финансовое состояние) устанавливается по формуле: М3 = (О, О, 1), т.е. СОС < 0; СДИ < 0; ОИЗ 0. Четвертый тип (кризисное финансовое положение) можно представить в следующем виде: М4 - (0, 0, 0), т.е. СОС < 0; СДИ < 0; ОИЗ < 0.
Компания соответствует 3 типу финансовой устойчивости М=(0,0,1) - то есть имеет неустойчивое финансовое состояние.
Абсолютная оценка финансовой устойчивости дана в таблице 2.7:
Таблица 2.9 - Относительные показатели финансовой устойчивости предприятия /тыс. руб.
|
Наименование показателя |
Обозна-чение |
Расчет |
Реальные значения |
Рекомен значения | |
|
Коэффициент финансовой независимости |
КФН |
Кфн = Собственный капитал / Валюта баланса |
=391,539/ 772,632= 0,51 |
=446,764/ 807,932= 0,55 |
0,6 |
|
Коэффициент задолженности (финансовой зависимости) |
КЗ |
Кз = Заемный капитал / Собственный капитал |
=382,093/ 391,539= 0,98 |
=361,168/ 446,764= 0,81 |
0,5-0,7 |
|
Коэффициент финансовой устойчивости |
КФУ |
Кфу = Собственный капитал + Долгосрочные обязательства /Обязательсва |
=(391,539+ 100,6)/ 382,093= 0,64 |
=(446,764+ 94,4)/ 361,168= 0,67 |
0,8-0,9 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
КО |
Ко = Собственные оборотные средства / Оборотные средства |
=(452,114-281,493)/ 452,114=0,38 |
=(512,846-266,768)/ 512,846=0,48 |
>= 0,1 |
|
Коэффициент маневренности |
КМ |
Км = Собственные оборотные средства / Собственный капитал |
=(452,114-281,493)/ 391,539=0,44 |
=(512,846-266,768)/ 446,764= 0,55 |
0,2-0,5 |
|
Коэффициент финансовой напряженности |
КФН |
Кфнапр = Заемный капитал / Валюта баланса |
=382,093/ 773,632= 0,49 |
=361,168/ 807,932= 0,45 |
<=0,4 |
|
Коэффициент соотношения мобильных и мобилизованных активов |
КС |
Кс = Оборотные активы / внеоборотные активы |
=452,114/ 320,518= 1,41 |
=512,846/ 295,086= 1,74 |
индивид |